Nouveau "super-arme" impôt : rechercher des fraudeurs via les likes

Actuellement, l’Independent Government Revenue Authority utilise de nouveaux moyens pour lutter contre l’évasion fiscale, et des changements sont attendus à l’automne pour identifier les revenus imposables « cachés ».

Internet joue aujourd’hui un rôle clé dans la détection de l’évasion fiscale. Fait significatif, l’an dernier, au cours de recoupements et d’audits approfondis, un organisme indépendant a identifié un site présentant les caractéristiques d’une plateforme d’échange d’informations, sur lequel la fraude fiscale s’élevait à 1 million d’euros.

L’exemple le plus récent est la surveillance des réseaux sociaux, qui a permis d’obtenir des résultats tangibles dans la détection de l’évasion fiscale. En fait, les avis des clients sur le site Web de l’une des organisations de mariage ont conduit au fait que lors de l’audit, il a été constaté qu’il n’y avait pas de reçus. Dans ce cas particulier, les auditeurs ont utilisé les commentaires positifs des clients et les « j’aime » correspondants.

Les inspecteurs des impôts utilisent toutes les méthodes
Photos, commentaires, rapports de transactions non fondées – c’est ce qui est utilisé dans ces contrôles, à la suite desquels les services d’audit établissent des listes de fraudeurs fiscaux. Les salles de banquet pour les mariages et les baptêmes, les domaines pour les événements sociaux avec des centaines d’invités, les salles à des fins commerciales sont depuis longtemps sous la « vue » des autorités d’inspection, et en plus de détecter la non-émission de chèques, l’utilisation de méthodes indirectes est d’un grand intérêt, à l’aide duquel le chiffre d’affaires non déclaré est calculé et les taxes dues.

Sous le microscope se trouvent des vendeurs de nourriture et de boissons, et même des photographes participant à de tels événements. Lors de récents contrôles, les inspecteurs des impôts ont visité des sites et des réseaux sociaux où les photographes faisaient la publicité de leur travail, puis ont vérifié des listes de clients avec des revenus déclarés, ce qui a porté ses fruits.

Les principales données dont AADC doit disposer sont l’heure et le lieu des événements, qui dans la plupart des cas sont divulgués par les participants eux-mêmes, en publiant tous les détails sur les réseaux sociaux. Actuellement, les achats dans les boutiques en ligne et autres plateformes transactionnelles sont également au premier plan du contrôle.

Nouvelles mesures
Une grille de nouvelles mesures de lutte contre l’évasion fiscale figure dans le prochain projet de loi du ministère de l’Économie et des Finances, qui devrait être présenté au Parlement à l’automne. La tâche principale du gouvernement est de créer un système d’incitations fiscales fortes qui encouragent les citoyens à exiger la confirmation de toutes leurs transactions. Cela signifie que les crédits d’impôt devraient compenser l’avantage dont bénéficient actuellement les consommateurs qui n’émettent pas de chèque afin de bénéficier d’une remise sur le prix final d’un bien ou d’un service en raison du non-paiement de la TVA de 24 %.

Exemples

Il y a souvent des professionnels et des commerçants sur le marché qui posent un dilemme aux consommateurs, quel prix ils préfèrent payer : « x » avec un chèque ou « Y » sans chèque. Par exemple, pour une prestation d’une valeur de 1300 euros, si vous n’émettez pas de chèque, le consommateur paiera 988 euros. Cela signifie qu’il économisera 312 euros, que l’État ne perdra qu’à cause de la TVA, puisque la perte de revenus sera plus importante si l’on tient compte de l’impôt non perçu en raison de la dissimulation de revenus par un spécialiste qui n’a pas délivré de reçu .

De plus, il existe de nombreux cas où les consommateurs eux-mêmes ne demandent pas de reçu lorsqu’ils effectuent des transactions, car ils connaissent des spécialistes et sont leurs clients réguliers.

Interface point de vente

Un autre problème est l’interface des points de vente avec les plateformes numériques, qui devront transférer des données sur les transactions effectuées par leurs utilisateurs à l’AADE. L’AADE pourra recouper les données, avec un contrôle conjoint et simultané avec les autorités fiscales des autres États membres de l’UE.

En outre, les plateformes qui ne se conforment pas sont passibles de sanctions sévères, telles que la suspension des activités et des amendes pouvant aller jusqu’à 500 mille euros, ainsi que la résiliation de l’accès aux plateformes qui ne coopèrent pas, comme le ministre de l’Économie nationale et des Finances Kostis Hatzidakis a récemment souligné.

Qu’il s’agisse de transactions en ligne via des plateformes numériques ou d’achats dans des magasins physiques à l’aide de cartes de crédit et de débit, les nouveaux outils modernes fournis par le projet de loi facilitent le contrôle en augmentant la transparence et l’efficacité de son mécanisme conformément au cadre fixé par la directive européenne en la matière.

Parallèlement, compte tenu de la relation entre les TPE et les caisses enregistreuses, une obligation est instaurée pour les prestataires de services de paiement par carte de se conformer aux exigences de fonctionnement et de relation des TPE avec l’AADE et, en conséquence, pour les entreprises d’utiliser des TPE répondant à ces exigences. Des amendes pouvant aller jusqu’à 200 000 € sont également prévues pour les fournisseurs et jusqu’à 10 000 € pour les entreprises qui continuent à utiliser des points de vente non conformes.

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